Les composantes d'une masse salariale mexicaine
Toute paie commence à partir du salaire brut convenu et se termine par le salaire net que reçoit le travailleur. Entre l’un et l’autre, il y a des perceptions, des déductions et des cotisations de l’employeur qui ne se voient pas sur le reçu mais qui se voient dans votre flux.
- Perceptions : salaire, heures supplémentaires, commissions, primes, prime du dimanche et avantages légaux (prime minimum 15 jours, prime de vacances 25 %).
- Déductions au travailleur : ISR selon les taux SAT (avec subvention pour les emplois à bas salaire) et leur quota IMSS (~2,4-2,7% du salaire de base).
- Surcoût employeur : cotisations patronales IMSS (~25-30% en plus sur le salaire de base cotisant), Infonavit 5%, et cotisations sociales de l'Etat (2-4% selon les Etats).
- Règle générale : chaque peso de salaire brut vous coûte entre 1,30 $ et 1,40 $ en tant qu'employeur.
Le calcul étape par étape
Pour chaque période (hebdomadaire, bihebdomadaire ou mensuelle) le processus est toujours le même :
- 1. Additionnez les gains de la période : jours travaillés × salaire journalier + extras, commissions et primes.
- 2. Réduisez les absences et les invalidités, le cas échéant.
- 3. Calculez l'ISR de la période avec le tarif SAT correspondant (hebdomadaire, bihebdomadaire ou mensuel) et appliquez une subvention le cas échéant.
- 4. Calculez le quota de travailleurs IMSS en fonction du salaire de base de cotisation.
- 5. Appliquer d'autres déductions : crédit Infonavit, pension alimentaire, prêts.
- 6. Net à payer = perceptions − déductions. Vous dispersez le paiement et tamponnez la fiche de paie CFDI.
La paie CFDI : votre obligation fiscale pour chaque versement
Chaque paiement de paie doit être estampillé comme CFDI de paie avant le SAT, avec la répartition exacte des perceptions et des retenues, et remis au travailleur. Sans ce cachet, la dépense n’est pas déductible pour votre entreprise – l’erreur coûte très cher.
Le visa a des délais : au plus tard à la date de paiement, avec une tolérance de quelques jours en fonction du nombre d'ouvriers. La bonne pratique consiste à appeler le jour même de votre départ.
Erreurs courantes qui se terminent par une amende ou un procès
- Payez une partie du salaire « à l'extérieur » : le travailleur cotise moins (il peut vous le réclamer) et la dépense n'est pas déduite.
- Ne pas enregistrer le travailleur auprès de l'IMSS dès le premier jour : l'amende est imposée même si l'employé « est en probation ».
- Calculez la prime ou le règlement avec le salaire de base lorsqu'il y a des commissions : elles sont calculées avec le salaire intégré.
- Oubliez les charges sociales de l’État, qui sont déposées séparément chaque mois.
- Conserver les incidents (absences, heures supplémentaires, vacances) sur des bouts de papier ou dans la mémoire — est la première source d'erreurs de calcul.
Automatisez la paie : de quelques jours à quelques minutes
Avec plus de 3-4 salariés, la paie manuelle dans Excel devient une roulette : taux de BVR changeants, incidents manqués et sonneries hors horaires. Un système de paie moderne effectue le cycle complet : enregistre les incidents, calcule l'ISR et l'IMSS avec des tableaux mis à jour, disperse, tamponne le CFDI et classe les reçus.
Chez Aura, la paie vit aux côtés du reste de l'entreprise : les employés enregistrent les présences et les vacances dans leur portail, les RH approuvent, le calcul s'effectue uniquement par période et le CFDI est tamponné à partir du même système qui facture vos ventes. Vous pouvez l'essayer pendant 14 jours pour 14 $ USD.
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Commencez votre essai →Questions fréquemment posées
À quelle fréquence les salaires sont-ils payés au Mexique ?
La loi fixe un maximum chaque semaine pour les travaux matériels et chaque quinzaine pour le reste. La quatorzaine est la norme dans les bureaux ; la semaine dans la construction, le terrain et la fabrication.
Quelles sont les prestations exigées par la loi ?
Prime (minimum 15 jours de salaire), vacances (12 jours dès la première année, augmentant avec l'ancienneté), prime de vacances (25%), IMSS, Infonavit et participation aux bénéfices (PTU) le cas échéant.
Puis-je effectuer moi-même la paie sans comptable ?
Avec un bon logiciel, oui : le système applique pour vous les tables et anneaux ISR et IMSS actuels. Le comptable cotise au départ (inscriptions correctes, salaire intégré) et dans des cas particuliers comme les règlements et liquidations.
Que se passe-t-il si je ne tamponne pas les reçus de paie ?
La dépense n'est plus déductible pour l'ISR (vous payez plus d'impôts) et vous vous exposez à des amendes de la part de la SAT. De plus, lors d'un procès en droit du travail, le cachet CFDI constitue votre principale preuve de paiement.