Le salaire brut n'est pas ce que reçoit le salarié
La première notion qu’il faut internaliser est la différence entre salaire brut et salaire net. Le montant brut est ce que vous convenez avec l'employé ; Le montant net est ce qui tombe réellement sur votre compte après soustraction des retenues légales. Au milieu se trouvent les cotisations ISR et IMSS qui correspondent au travailleur.
Et il y a un deuxième chiffre qui surprend de nombreux propriétaires : le coût total pour l’employeur. En plus du salaire, vous, en tant qu'employeur, payez votre part des cotisations à l'IMSS, à Infonavit et au SAR, ainsi que les prestations légales. C'est pourquoi on dit qu'un employé coûte plus cher que son salaire : le coût réel est généralement entre 20 % et 35 % supérieur au brut, selon le niveau de salaire et les avantages que vous offrez.
Comprendre ces trois chiffres – brut, net et coût pour l’employeur – est ce qui vous permet de bien établir votre budget et d’éviter les surprises au moment de payer les frais.
L'IMSS : qu'est-ce que c'est et qui paie quoi
L'Institut mexicain de sécurité sociale offre à vos employés des soins médicaux, des soins d'invalidité, une garderie et la base de leur pension. L'enregistrement de vos travailleurs auprès de l'IMSS n'est pas facultatif : c'est une obligation légale dès le premier jour, et le non-respect de cette obligation expose l'entreprise à de lourdes amendes et à des poursuites judiciaires.
Les cotisations IMSS sont calculées sur la base du salaire de base (SBC), qui comprend le salaire ainsi que certains avantages. Ce coût est réparti : vous conservez une partie du salaire du travailleur, et une autre partie, la plus importante, est payée par vous en tant qu'employeur. Chaque mois et tous les deux mois vous devez payer (payer) ces frais à l'IMSS et à Infonavit.
Le BVR paie : le prélèvement que vous effectuez pour votre salarié
L'ISR (Impôt sur le Revenu) sur les salaires fonctionne par retenue à la source : vous, en tant qu'employeur, calculez le montant de l'ISR que le salarié doit payer selon le barème, le déduisez de son salaire et le remettez à la SAT en son nom. Le salarié n'effectue pas cette procédure ; vous êtes l'intermédiaire obligatoire.
Le calcul utilise les tables et tarifs SAT, qui sont progressifs : celui qui gagne le plus conserve un pourcentage plus élevé. Il existe également une subvention à l'emploi dans certaines tranches salariales, ce qui réduit la rétention des travailleurs à faible revenu. Faire ce calcul manuellement tous les quinze jours pour plusieurs employés est le point où la plupart des erreurs se produisent.
- Vous retenez l'ISR selon le barème SAT en vigueur pour la période (hebdomadaire, bihebdomadaire ou mensuelle).
- Vous appliquez l’aide à l’emploi le cas échéant.
- Vous payez (payez) le montant retenu à la SAT dans les délais impartis.
- À la fin de l'année, vous effectuez le calcul annuel pour ajuster les différences.
Le reçu de paie CFDI : obligatoire à chaque versement
Chaque fois que vous payez un salarié, vous devez émettre un reçu de paie tamponné, qui est un CFDI avec supplément de paie. Il ne s'agit pas d'un document informel : c'est un reçu fiscal qui détaille les perceptions (salaire, primes, heures supplémentaires), les déductions (ISR, IMSS, prêts) et le net payé.
Ce reçu est votre support pour déduire la dépense des salaires, et constitue la preuve du travailleur devant le SAT et pour les démarches telles que les crédits. Le délivrer incorrectement ou ne pas le délivrer vous coûte la déduction et vous expose à des sanctions. Le CFDI de paie étant intégré au calcul, toute erreur de calcul est reportée sur le reçu.
Automatisez la paie avec Aura
La paie est sans doute le processus où il vaut mieux arrêter le calcul manuel, car il combine des règles changeantes (tableaux BSR, SBC, subventions) avec l'obligation de viser chaque quittance. Une erreur est multipliée pour chaque salarié et pour chaque période.
Le module de paie d'Aura calcule automatiquement l'ISR en fonction des tableaux en vigueur, des quotas IMSS sur le salaire de base et des avantages légaux, pour ensuite générer et tamponner le reçu CFDI pour chaque employé de chaque période. Vous définissez les salaires et incidents de la période (absences, heures supplémentaires, primes), et le système fait le reste : calcul, encaissement et enregistrement comptable, le tout au même endroit.
Étant donné que la paie réside sur la même plateforme que votre comptabilité, les dépenses salariales sont automatiquement enregistrées et classées, et les flux de trésorerie prennent déjà en compte l'intégralité du coût pour l'employeur. Payer la paie cesse d'être une opération risquée tous les quinze jours et devient un processus fiable que vous réalisez en quelques minutes.
Arrêtez de coller des outils. Gérez l’intégralité de votre entreprise avec Aura.
ERP, CRM, point de vente, facturation, WhatsApp et bien plus encore — dans un seul système avec une IA qui travaille pour vous. Essayez 14 jours pour 14 $.
Commencez votre essai →Questions fréquemment posées
Suis-je obligé d’inscrire mon salarié à l’IMSS dès le premier jour ?
Oui. La loi exige que le travailleur soit inscrit à l'IMSS dès le début de la relation de travail. Ne pas le faire expose l’entreprise à des amendes, au paiement rétroactif de frais majorés et à des risques juridiques si l’employé est victime d’un accident. Ce n’est ni facultatif ni négociable.
Combien me coûte réellement un employé en plus de son salaire ?
En règle générale, entre 20 % et 35 % supplémentaires par rapport au salaire brut, selon le niveau de salaire et les avantages sociaux. Ce pourcentage couvre votre part des frais IMSS, Infonavit, SAR et avantages légaux tels que les primes, les vacances et les primes de vacances. Il est conseillé de le budgétiser avant d'embaucher.
Que se passe-t-il si je ne tamponne pas le reçu de paie ?
Vous ne pouvez pas déduire la dépense de ce salaire et vous êtes exposé aux sanctions SAT. Le reçu de paie CFDI est obligatoire à chaque versement ; C'est le reçu fiscal pour vous et le travailleur. Un système de sonnerie automatique élimine le risque de l'oublier.
L'ISR de paie est-il payé par le salarié ou par moi ?
L'ISR appartient au salarié, mais vous avez l'obligation de le retenir sur son salaire et de le déclarer en son nom à la SAT. Vous faites office d'intermédiaire : si vous ne retenez pas ou ne payez pas ce qui a été retenu, la responsabilité et la pénalité incombent à vous en tant qu'employeur.