So erstellen Sie eine Gehaltsabrechnung in Mexiko: vollständiger Leitfaden 2026

Die Bestandteile einer mexikanischen Gehaltsabrechnung

Die gesamte Lohn- und Gehaltsabrechnung beginnt mit dem vereinbarten Bruttolohn und endet mit dem Nettolohn, den der Arbeitnehmer erhält. Zwischen dem einen und dem anderen gibt es Wahrnehmungen, Abzüge und Beiträge des Arbeitgebers, die nicht auf der Quittung, aber in Ihrem Fluss sichtbar sind.

• Wahrnehmungen: Gehalt, Überstunden, Provisionen, Prämien, Sonntagsbonus und gesetzliche Leistungen (Mindestbonus 15 Tage, Urlaubsbonus 25 %).
• Abzüge für den Arbeitnehmer: ISR gemäß SAT-Sätzen (mit Zuschuss für Niedriglohnbeschäftigung) und ihrer IMSS-Quote (~2,4-2,7 % des Grundgehalts).
• Zusätzliche Arbeitgeberkosten: IMSS-Beiträge des Arbeitgebers (ca. 25–30 % zusätzlich zum Grundbeitragsgehalt), Infonavit 5 % und staatliche Lohnsteuer (2–4 %, je nach Bundesstaat).
• Faustregel: Jeder Peso Bruttogehalt kostet Sie als Arbeitgeber zwischen 1,30 und 1,40 US-Dollar.

Die Berechnung Schritt für Schritt

Für jeden Zeitraum (wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich) ist der Vorgang immer derselbe:

• 1. Addieren Sie den Verdienst für den Zeitraum: Arbeitstage × Tagesgehalt + Zuschläge, Provisionen und Boni.
• 2. Diskontieren Sie Abwesenheiten und Behinderungen entsprechend.
• 3. Berechnen Sie den ISR für den Zeitraum mit dem entsprechenden SAT-Satz (wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich) und wenden Sie gegebenenfalls einen Zuschuss an.
• 4. Berechnen Sie die IMSS-Mitarbeiterquote basierend auf dem Grundbeitragsgehalt.
• 5. Wenden Sie andere Abzüge an: Infonavit-Kredit, Unterhalt, Darlehen.
• 6. Nettozahler = Wahrnehmungen − Abzüge. Sie verteilen die Zahlung und stempeln die Gehaltsabrechnung CFDI ab.

Die Lohn- und Gehaltsabrechnung CFDI: Ihre Steuerpflicht für jede Zahlung

Jede Lohnzahlung muss vor dem SAT als Lohn-CFDI mit der genauen Aufschlüsselung der Einnahmen und Abzüge abgestempelt und dem Arbeitnehmer ausgehändigt werden. Ohne diesen Stempel sind die Kosten für Ihr Unternehmen nicht abzugsfähig – der Fehler ist sehr teuer.

Für die Stempelung gelten Fristen: spätestens zum Zahlungstermin, mit einer Toleranz von einigen Tagen je nach Anzahl der Arbeitnehmer. Die gesunde Praxis besteht darin, noch am selben Tag anzurufen, an dem Sie sich auflösen.

Häufige Fehler, die in einer Geldstrafe oder einer Klage enden

• Zahlen Sie einen Teil des Gehalts „außerhalb“: Der Arbeitnehmer zahlt weniger (er kann es von Ihnen einfordern) und die Kosten werden nicht abgezogen.
• Den Arbeitnehmer nicht vom ersten Tag an beim IMSS registrieren – die Geldstrafe fällt auch dann an, wenn der Arbeitnehmer „auf Bewährung“ ist.
• Berechnen Sie den Bonus oder die Abfindung mit dem Grundgehalt, wenn Provisionen vorhanden sind: Sie werden mit dem integrierten Gehalt berechnet.
• Vergessen Sie die staatliche Lohnsteuer, die jeden Monat separat erhoben wird.
• Das Festhalten von Vorfällen (Abwesenheiten, Überstunden, Urlaub) auf Zetteln oder im Gedächtnis ist die häufigste Ursache für Berechnungsfehler.

Automatisieren Sie die Gehaltsabrechnung: von Tagen auf Minuten

Bei mehr als 3-4 Mitarbeitern wird die manuelle Lohn- und Gehaltsabrechnung in Excel zum Roulette: sich ändernde ISR-Sätze, verpasste Vorfälle und verspätetes Klingeln. Ein modernes Lohn- und Gehaltsabrechnungssystem erledigt den gesamten Zyklus: erfasst Vorfälle, berechnet ISR und IMSS mit aktualisierten Tabellen, verteilt, stempelt die CFDI und archiviert die Belege.

Bei Aura existiert die Lohn- und Gehaltsabrechnung parallel zum Rest des Unternehmens: Mitarbeiter erfassen Anwesenheiten und Urlaubstage in ihrem Portal, die Personalabteilung genehmigt, die Berechnung erfolgt nur pro Periode und der CFDI wird aus demselben System gestempelt, das Ihre Umsätze in Rechnung stellt. Sie können es 14 Tage lang für 14 USD testen.