Das Bruttogehalt ist nicht das, was der Arbeitnehmer erhält
Das erste Konzept, das verinnerlicht werden muss, ist die Differenz zwischen Bruttogehalt und Nettogehalt. Das Brutto ist das, was Sie mit dem Mitarbeiter vereinbaren; Der Nettobetrag ist der Betrag, der nach Abzug der gesetzlichen Einbehalte tatsächlich auf Ihrem Konto gutgeschrieben wird. In der Mitte sind die ISR- und IMSS-Beiträge aufgeführt, die dem Arbeitnehmer entsprechen.
Und es gibt noch eine zweite Zahl, die viele Eigentümer überrascht: die Gesamtkosten für den Arbeitgeber. Zusätzlich zum Gehalt zahlen Sie als Arbeitgeber Ihren Anteil an den IMSS-, Infonavit- und SAR-Beiträgen sowie die gesetzlichen Leistungen. Deshalb sagt man, dass ein Arbeitnehmer mehr kostet als sein Gehalt: Die tatsächlichen Kosten liegen in der Regel zwischen 20 % und 35 % über dem Bruttogehalt, abhängig von der Gehaltsstufe und den von Ihnen angebotenen Leistungen.
Wenn Sie diese drei Zahlen – Brutto-, Netto- und Arbeitgeberkosten – kennen, können Sie Ihr Budget gut planen und Überraschungen vermeiden, wenn es um die Zahlung von Gebühren geht.
Das IMSS: Was es ist und wer was bezahlt
Die mexikanische Sozialversicherungsanstalt bietet Ihren Mitarbeitern medizinische Versorgung, Behindertenhilfe, Tagesbetreuung und die Grundlage für ihre Rente. Die Registrierung Ihrer Mitarbeiter beim IMSS ist nicht optional: Sie ist vom ersten Tag an gesetzlich vorgeschrieben, und wenn Sie dies nicht tun, drohen dem Unternehmen hohe Geldstrafen und Klagen.
Die IMSS-Beiträge werden auf der Grundlage des Grundbeitragsgehalts (Base Contribution Salary, SBC) berechnet, das das Gehalt sowie bestimmte Zusatzleistungen umfasst. Diese Kosten werden verteilt: Sie behalten einen Teil vom Gehalt des Arbeitnehmers ein und einen anderen Teil – den größten – zahlen Sie als Arbeitgeber. Jeden Monat und alle zwei Monate müssen Sie diese Gebühren an das IMSS und Infonavit entrichten.
Der Lohn-ISR: der Einbehalt, den Sie für Ihren Mitarbeiter vornehmen
Die ISR (Einkommensteuer) auf Gehälter funktioniert durch Einbehaltung: Sie als Arbeitgeber berechnen, wie viel ISR der Arbeitnehmer gemäß der Tabelle zahlen muss, ziehen ihn von seinem Gehalt ab und überweisen ihn in seinem Namen an die SAT. Der Arbeitnehmer führt dieses Verfahren nicht durch; Sie sind der obligatorische Vermittler.
Die Berechnung erfolgt anhand der SAT-Tabellen und -Sätze, die progressiv sind: Wer mehr verdient, behält einen höheren Prozentsatz. Darüber hinaus gibt es in bestimmten Gehaltsbereichen einen Beschäftigungszuschuss, der die Bindung von Geringverdienern verringert. Wenn diese Berechnung alle zwei Wochen für mehrere Mitarbeiter von Hand durchgeführt wird, schleichen sich die meisten Fehler ein.
- Sie behalten den ISR gemäß der aktuellen SAT-Tabelle für den Zeitraum (wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich) ein.
- Gegebenenfalls wenden Sie den Beschäftigungszuschuss an.
- Sie zahlen den einbehaltenen Betrag innerhalb der festgelegten Fristen an die SAT.
- Am Ende des Jahres führen Sie die jährliche Berechnung durch, um Differenzen auszugleichen.
Der CFDI-Lohnbeleg: obligatorisch bei jeder Zahlung
Jedes Mal, wenn Sie einen Mitarbeiter bezahlen, müssen Sie einen abgestempelten Lohnbeleg ausstellen, bei dem es sich um einen CFDI mit Lohnzusatz handelt. Dabei handelt es sich nicht um ein informelles Papier: Es handelt sich um eine Steuerbescheinigung, die Angaben zu den Einnahmen (Gehalt, Prämien, Überstunden), Abzüge (ISR, IMSS, Kredite) und den gezahlten Nettobetrag enthält.
Diese Quittung ist Ihre Unterstützung beim Abzug der Ausgaben vom Gehalt und dient dem Arbeitnehmer als Nachweis vor dem SAT und für Verfahren wie Gutschriften. Eine falsche oder nicht erfolgte Ausstellung kostet Sie den Abzug und setzt Sie mit Sanktionen aus. Da der Lohn-CFDI in die Berechnung einfließt, werden etwaige Fehler in der Berechnung auf den Beleg übertragen.
Automatisieren Sie die Gehaltsabrechnung mit Aura
Die Lohn- und Gehaltsabrechnung ist wahrscheinlich der Prozess, bei dem man am besten auf das manuelle Rechnen verzichten sollte, da sie sich ändernde Regeln (ESR-Tabellen, SBC, Zuschüsse) mit der Verpflichtung verbindet, jede Quittung zu stempeln. Für jeden Mitarbeiter und für jede Periode wird ein Fehler multipliziert.
Das Gehaltsabrechnungsmodul von Aura berechnet automatisch den ISR gemäß den aktuellen Tabellen, den IMSS-Quoten für das Grundbeitragsgehalt und den gesetzlichen Leistungen, um dann die CFDI-Quittung für jeden Mitarbeiter in jeder Periode zu erstellen und zu stempeln. Sie definieren die Gehälter und Vorfälle des Zeitraums (Abwesenheiten, Überstunden, Prämien), und das System erledigt den Rest: Berechnung, Beleg und Buchhaltungsaufzeichnung, alles an einem Ort.
Da die Lohn- und Gehaltsabrechnung auf derselben Plattform wie Ihre Buchhaltung läuft, werden die Gehaltsausgaben automatisch erfasst und klassifiziert, und der Cashflow berücksichtigt bereits die gesamten Arbeitgeberkosten. Das Bezahlen der Gehaltsabrechnung ist nicht mehr alle zwei Wochen ein riskanter Vorgang, sondern wird zu einem zuverlässigen Prozess, den Sie in wenigen Minuten erledigen können.
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Muss ich meinen Mitarbeiter vom ersten Tag an beim IMSS registrieren?
Ja. Das Gesetz schreibt vor, dass der Arbeitnehmer ab Beginn des Arbeitsverhältnisses beim IMSS registriert sein muss. Geschieht dies nicht, drohen für das Unternehmen Bußgelder, die rückwirkende Zahlung von Gebühren mit Zuschlägen sowie rechtliche Risiken, wenn der Mitarbeiter einen Unfall erleidet. Es ist nicht optional oder verhandelbar.
Wie viel kostet mich ein Mitarbeiter zusätzlich zum Gehalt wirklich?
In der Regel zwischen 20 % und 35 % zusätzlich zum Bruttogehalt, abhängig von der Gehaltsstufe und den Leistungen. Dieser Prozentsatz deckt Ihren Anteil an IMSS-, Infonavit-, SAR-Gebühren und gesetzlichen Leistungen wie Prämien, Urlaub und Urlaubsgeld ab. Es ist ratsam, vor der Einstellung ein Budget dafür festzulegen.
Was passiert, wenn ich den Lohnbeleg nicht abstempele?
Sie können die Ausgaben nicht von diesem Gehalt abziehen und sind SAT-Sanktionen ausgesetzt. Der CFDI-Gehaltsbeleg ist bei jeder Zahlung obligatorisch; Es ist die Steuerbescheinigung sowohl für Sie als auch für den Arbeitnehmer. Ein automatisches Klingelsystem eliminiert das Risiko, es zu vergessen.
Wird der ISR für die Lohn- und Gehaltsabrechnung vom Mitarbeiter oder von mir bezahlt?
Der ISR gehört dem Arbeitnehmer, Sie sind jedoch verpflichtet, ihn von seinem Gehalt einzubehalten und ihn in seinem Namen dem SAT zu melden. Sie fungieren als Vermittler: Wenn Sie den einbehaltenen Betrag nicht einbehalten oder zahlen, liegt die Verantwortung und Strafe bei Ihnen als Arbeitgeber.