Загальна модель: орган перевіряє кожен рахунок-фактуру
Усі системи в регіоні мають однакову базову архітектуру: рахунок-фактура — це структурований електронний документ (XML), він підписується цифровим підписом за допомогою сертифікатів, виданих або визнаних уповноваженим органом, і підтверджується ДО або під час доставки клієнту — безпосередньо через уповноважений орган або уповноважених постачальників.
Практичний наслідок: податкова майже в реальному часі бачить ваш дохід. Епоха «виставлення рахунків на власний розсуд наприкінці року» закінчилася в усьому регіоні — і системи, які зіставляють звітні доходи з виставленими рахунками-фактурами, стають все більш автоматичними.
Країна за країною: головне
- Мексика (SAT) — CFDI 4.0: печатка PAC, e.signature + CSD, сувора перевірка даних одержувача, доповнення до оплати за частковість, глобальний CFDI для широкого загалу та скасування із зазначенням причин і прийняття. Один із найбільш вимогливих у технічному плані.
- Колумбія (DIAN) — електронний рахунок-фактура з попередньою перевіркою: DIAN перевіряє ДО того, як рахунок-фактура юридично існує. Включає події документів (підтвердження, претензія, прийняття), які дають змогу факторингу та обов’язкове електронне нарахування заробітної плати.
- Чилі (SII) — піонер (DTE з 2003 року): електронні податкові документи з цифровим сертифікатом, автоматизовані книги купівлі/продажу та обов’язкова електронна квитанція навіть для малого бізнесу.
- Аргентина (AFIP/ARCA) — електронні квитанції через веб-сервіс із CAE (кодом авторизації). Особливості: типи A/B/C залежно від статусу ПДВ обох сторін, а також режими збору/утримання, які ускладнюють розрахунок.
- Решта регіону (Перу, Еквадор, Уругвай, Гватемала...) діє за тією ж схемою з власною абревіатурою — хвиля континентальна.
Що зміниться, якщо ви працюєте в кількох країнах
Продаж у двох країнах — це не «переклад рахунку-фактури»: це дотримання двох повних технічних систем — різних сертифікатів, різних форматів, різного часу та правил скасування. Типові помилки: припущення, що система, яка виставляє рахунки CFDI, «безсумнівно, також виконує DIAN» (перевірте це ім’ям і прізвищем), і забуваючи про пов’язані зобов’язання (електронна відомість зарплати в Колумбії, книги в Чилі, сприйняття в Аргентині).
Здорова стратегія для малого та середнього бізнесу, що розширюється: платформа, яка вже містить інформацію про країну призначення, місцева юридична особа (майже завжди необхідно виставляти рахунки на місці) і місцевий бухгалтер для початку. Програмне забезпечення вирішує щоденну механіку; початковий фіскальний критерій вимагає місцевих очей.
Можливість, прихована в обов'язку
Обов’язкове електронне виставлення рахунків-фактур має приз, який мало хто стягує: ваші податкові дані є ідеальними бізнес-даними. Кожен виставлений і отриманий рахунок-фактура є структурованим продажем або витратами з датою, клієнтом і деталями — вихідний матеріал для вашого фінансового контролю без ручного запису.
Система, яка розглядає рахунок-фактуру як частину операції (а не як окрему процедуру), перетворює зобов’язання на інформаційну панель: фактичні продажі за клієнтом і продуктом, витрати за постачальником, прогнозований ПДВ, очікуваний потік, який потрібно отримати. Ось як виставлення рахунків працює в Aura для Мексики сьогодні — повний CFDI 4.0, інтегрований із продажами, POS, інвентарем і фінансами — із 14-денною пробною версією за 14 доларів США, щоб побачити це за допомогою власних квитанцій.
Згадані ресурси Aura
Припиніть прилипання інструментів. Керуйте своїм бізнесом разом з Aura.
ERP, CRM, точки продажу, виставлення рахунків, WhatsApp тощо — в одній системі з штучним інтелектом, яка працює на вас. Спробуйте 14 днів за 14 доларів.
Розпочніть пробну версію →Часті запитання
Чи можу я виставити рахунок-фактуру в Колумбії за допомогою мексиканського RFC?
Ні: місцевий електронний рахунок-фактура вимагає місцевої податкової реєстрації (NIT у Колумбії, RUT у Чилі, CUIT в Аргентині), як правило, через юридичну особу в країні. Для конкретних транскордонних продажів застосовуються правила щодо експорту послуг/товарів, крім виставлення рахунків на місці.
Що станеться, якщо я виставлю рахунок-фактуру з помилками?
Кожна країна має свій власний механізм виправлення: у Мексиці скасування з причиною та заміна; у Колумбії та Чилі кредитні/дебетові ноти; в Аргентині, кредитні ноти. Регіональна константа: виправляйте з офіційними документами, ніколи не "видаляйте".
Чи обов’язковий електронний рахунок для малого бізнесу?
У Мексиці, Чилі та Колумбії так — із порогами та спрощеними режимами залежно від випадку, але напрямок один: усі в Аргентині однакові для більшості платників податків. Припустіть, що настала ваша черга, і виберіть інструменти, які роблять це тривіальним.
Що я повинен вимагати від свого програмного забезпечення, якщо я розширюю в LATAM?
Реальне розташування країни призначення (запитайте точну абревіатуру: DIAN, SII, ARCA), а не обіцянки дорожньої карти; управління мультивалютою та різними часовими поясами; і що виставлення рахунків пов’язане з операцією, щоб не дублювати вилов у кожній країні.