Bruttolönen är inte vad den anställde får
Det första begreppet som måste internaliseras är skillnaden mellan bruttolön och nettolön. Brutto är vad du kommer överens med den anställde; Nettobeloppet är det som faktiskt hamnar på ditt konto efter att ha dragit av de lagliga innehållena. I mitten finns ISR- och IMSS-bidragen som motsvarar arbetaren.
Och det finns ett andra nummer som överraskar många ägare: den totala kostnaden för arbetsgivaren. Utöver lönen betalar du som arbetsgivare din del av avgifterna till IMSS, Infonavit och SAR plus de juridiska förmånerna. Det är därför man säger att en anställd kostar mer än sin lön: den verkliga kostnaden ligger vanligtvis mellan 20 % och 35 % över bruttot beroende på lönenivån och de förmåner du erbjuder.
Att förstå dessa tre siffror – brutto-, netto- och arbetsgivarkostnad – är det som gör att du kan budgetera väl och undvika överraskningar när det är dags att betala avgifter.
IMSS: vad det är och vem betalar vad
Mexican Social Security Institute ger dina anställda sjukvård, funktionshinder, dagis och grunden för deras pension. Att registrera dina anställda hos IMSS är inte frivilligt: det är en juridisk skyldighet från dag ett, och underlåtenhet att göra det utsätter företaget för höga böter och stämningar.
IMSS-avgifter beräknas utifrån Base Contribution Salary (SBC), som inkluderar lönen plus vissa förmåner. Denna kostnad fördelas: du behåller en del av arbetarens lön och en annan del – den största – betalas av dig som arbetsgivare. Varje månad och varannan månad måste du betala (betala) dessa avgifter till IMSS och Infonavit.
Löne ISR: innehållet du gör för din anställde
ISR (Inkomstskatt) på löner fungerar genom att innehålla: du som arbetsgivare räknar ut hur mycket ISR den anställde ska betala enligt tabellen, drar av den från lönen och levererar den till SAT för deras räkning. Den anställde utför inte denna procedur; du är den obligatoriska mellanhanden.
Beräkningen använder SAT-tabellerna och priserna, som är progressiva: den som tjänar mer behåller en högre procentsats. Det finns också ett anställningsbidrag i vissa löneklasser, vilket minskar kvarhållandet av låginkomsttagare. Att göra denna beräkning för hand var fjortonde dag för flera anställda är där de flesta fel smyger sig in.
- Du håller inne ISR enligt den aktuella SAT-tabellen för perioden (veckovis, varannan vecka eller månadsvis).
- Du ansöker om anställningsbidraget när det är tillämpligt.
- Du betalar (betalar) det innehållna beloppet till SAT inom de fastställda tidsfristerna.
- I slutet av året gör du årskalkylen för att justera skillnader.
CFDI:s lönekvitto: obligatoriskt vid varje betalning
Varje gång du betalar en anställd ska du utfärda ett stämplat lönekvitto, vilket är en CFDI med lönetillägg. Det är inte ett informellt papper: det är ett skattekvitto som beskriver uppfattningar (lön, bonusar, övertid), avdrag (ISR, IMSS, lån) och det utbetalda nettot.
Detta kvitto är ditt stöd för att dra av kostnaden från lönerna, och är arbetarens bevis inför SAT och för procedurer som tillgodohavanden. Att utfärda felaktigt eller inte utfärda det kostar dig avdraget och utsätter dig för sanktioner. Eftersom löne-CFDI matas in i beräkningen, överförs eventuella fel i beräkningen till kvittot.
Automatisera lönehantering med Aura
Lön är förmodligen den process där det är bäst att sluta räkna för hand, eftersom den kombinerar ändrade regler (ISR-tabeller, SBC, subventioner) med skyldigheten att stämpla varje kvitto. Ett fel multipliceras för varje anställd och för varje period.
Auras lönemodul beräknar automatiskt ISR enligt de aktuella tabellerna, IMSS-kvoterna på Basavgiftslönen och de juridiska förmånerna, för att sedan generera och stämpla CFDI-kvittot för varje anställd i varje period. Du definierar löner och incidenter för perioden (frånvaro, övertid, bonus), och systemet gör resten: beräkning, kvitto och bokföring, allt på ett ställe.
Eftersom lönelistan lever inom samma plattform som din bokföring, registreras och klassificeras lönekostnader automatiskt och kassaflödet tar redan hänsyn till hela arbetsgivarkostnaden. Att betala lön slutar vara en riskabel operation var fjortonde dag och blir en pålitlig process som du slutför på några minuter.
Sluta fästa verktyg. Driv hela din verksamhet med Aura.
ERP, CRM, försäljningsställe, fakturering, WhatsApp och mer — i ett enda system med AI som fungerar för dig. Prova 14 dagar för $14.
Starta din provperiod →Vanliga frågor
Måste jag registrera min anställd hos IMSS från första dagen?
Ja. Lagen kräver att arbetstagaren är registrerad hos IMSS från det ögonblick då anställningsförhållandet börjar. Underlåtenhet att göra det utsätter verksamheten för böter, retroaktiv betalning av avgifter med tillägg samt juridiska risker om den anställde råkar ut för en olycka. Det är inte valfritt eller förhandlingsbart.
Hur mycket kostar en anställd mig egentligen utöver sin lön?
Som huvudregel mellan 20 % och 35 % utöver bruttolönen beroende på lönenivå och förmåner. Denna procentsats täcker din del av IMSS, Infonavit, SAR-avgifter och juridiska förmåner som bonusar, semester och semesterbonusar. Det är lämpligt att budgetera för det innan du anställer.
Vad händer om jag inte stämplar lönekvittot?
Du kan inte dra av utgiften från den lönen och du är utsatt för SAT-sanktioner. CFDI lönekvitto är obligatoriskt i varje betalning; Det är skattekvittot för både dig och arbetstagaren. Ett automatiskt ringsystem eliminerar risken att glömma det.
Betalas lönelistan ISR av den anställde eller av mig?
ISR tillhör den anställde, men du har skyldighet att hålla inne den från lönen och anmäla den till SAT för deras räkning. Du fungerar som mellanhand: om du inte håller inne eller betalar det som undanhållits faller ansvaret och påföljden på dig som arbetsgivare.