Lo stipendio lordo non è quello che riceve il dipendente
Il primo concetto da interiorizzare è la differenza tra stipendio lordo e stipendio netto. Il lordo è quanto concordato con il dipendente; L'importo netto è ciò che effettivamente cade sul tuo conto dopo aver sottratto le ritenute legali. Al centro ci sono i contributi ISR e IMSS che corrispondono al lavoratore.
E c’è un secondo numero che coglie di sorpresa molti proprietari: il costo totale per il datore di lavoro. In qualità di datore di lavoro, oltre al salario versate anche la vostra parte dei contributi IMSS, Infonavit e SAR, oltre alle prestazioni legali. Ecco perché si dice che un dipendente costa più del suo stipendio: il costo reale è solitamente tra il 20% e il 35% superiore al lordo, a seconda del livello salariale e dei benefit offerti.
Comprendere questi tre numeri – lordo, netto e costo del datore di lavoro – è ciò che ti consente di pianificare bene il budget ed evitare sorprese quando arriva il momento di pagare le tasse.
L'IMSS: cos'è e chi paga cosa
L'Istituto messicano di previdenza sociale fornisce ai tuoi dipendenti assistenza medica, disabilità, asilo nido e le basi per la loro pensione. La registrazione dei lavoratori presso l’IMSS non è facoltativa: è un obbligo legale fin dal primo giorno e la mancata registrazione espone l’azienda a pesanti multe e azioni legali.
I contributi IMSS sono calcolati in base al Base Contribution Salary (SBC), che comprende lo stipendio più alcuni benefici. Questo costo viene distribuito: una parte viene trattenuta dallo stipendio del lavoratore e un'altra parte, la più grande, viene pagata da te come datore di lavoro. Ogni mese e ogni bimestre devi versare (pagare) queste quote all'IMSS e a Infonavit.
La PVR buste paga: la ritenuta che fai per il tuo dipendente
L'ISR (Imposta sul reddito) sugli stipendi funziona per ritenuta: tu, come datore di lavoro, calcoli quanto ISR il dipendente deve pagare secondo la tabella, lo detrai dallo stipendio e lo consegna per suo conto alla SAT. Il dipendente non esegue questa procedura; tu sei l'intermediario obbligato.
Per il calcolo vengono utilizzate le tabelle e le tariffe SAT, che sono progressive: chi guadagna di più mantiene una percentuale maggiore. Esiste anche un sussidio per l’occupazione in determinate fasce salariali, che riduce la permanenza dei lavoratori a basso reddito. Eseguendo questo calcolo manualmente ogni due settimane per più dipendenti è dove si insinuano la maggior parte degli errori.
- Tratterrai la PVR secondo la tabella SAT vigente per il periodo (settimanale, bisettimanale o mensile).
- Si applica il sussidio per l'occupazione quando applicabile.
- Paghi (paghi) l'importo trattenuto al SAT entro le scadenze stabilite.
- A fine anno si effettua il calcolo annuale per aggiustare le differenze.
La ricevuta del libro paga CFDI: obbligatoria in ogni pagamento
Ogni volta che paghi un dipendente, devi emettere una ricevuta del libro paga timbrata, che è un CFDI con supplemento sul libro paga. Non è un documento informale: è una ricevuta fiscale che dettaglia le percepite (stipendio, bonus, straordinari), le trattenute (PVR, IMSS, prestiti) e il netto pagato.
Questa ricevuta è il tuo supporto per detrarre la spesa dallo stipendio e costituisce la prova del lavoratore prima del SAT e per procedure come i crediti. Emetterlo in modo errato o non emetterlo ti costa la detrazione e ti espone a sanzioni. Poiché il CFDI sui salari viene inserito nel calcolo, eventuali errori nel calcolo vengono riportati nella ricevuta.
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Il libro paga è probabilmente il processo in cui è meglio smettere di calcolare a mano, perché combina il cambiamento delle regole (tabelle PVR, SBC, sussidi) con l'obbligo di timbrare ogni ricevuta. Viene moltiplicato un errore per ciascun dipendente e per ciascun periodo.
Il modulo buste paga di Aura calcola automaticamente l'ISR secondo le tabelle attuali, le quote IMSS sullo stipendio base contributivo e i benefici legali, per poi generare e timbrare la ricevuta CFDI per ciascun dipendente in ciascun periodo. Tu definisci le retribuzioni e gli infortuni del periodo (assenze, straordinari, bonus) e il sistema fa il resto: calcolo, incassi e registrazione contabile, tutto in un unico posto.
Poiché le buste paga si trovano nella stessa piattaforma della contabilità, le spese salariali vengono registrate e classificate automaticamente e il flusso di cassa considera già l'intero costo del datore di lavoro. Il pagamento delle buste paga smette di essere un'operazione rischiosa ogni quindici giorni e diventa un processo affidabile che puoi completare in pochi minuti.
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Sono obbligato a registrare il mio dipendente presso l'IMSS dal primo giorno?
SÌ. La legge prevede che il lavoratore sia iscritto all'IMSS dal momento in cui inizia il rapporto di lavoro. In caso contrario si espone l’azienda a multe, pagamento retroattivo di compensi con maggiorazioni e rischi legali in caso di infortunio del dipendente. Non è facoltativo né negoziabile.
Quanto mi costa realmente un dipendente oltre allo stipendio?
Di norma tra il 20% e il 35% in più rispetto al salario lordo, a seconda del livello salariale e delle prestazioni. Questa percentuale copre la tua parte di IMSS, Infonavit, commissioni SAR e benefici legali come bonus, ferie e bonus ferie. Si consiglia di preventivare il budget prima dell'assunzione.
Cosa succede se non timbra la busta paga?
Non puoi detrarre la spesa da quello stipendio e sei esposto alle sanzioni SAT. La ricevuta della busta paga CFDI è obbligatoria in ogni pagamento; È la ricevuta fiscale sia per te che per il lavoratore. Un sistema di squillo automatico elimina il rischio di dimenticarlo.
La busta paga PVR viene pagata dal dipendente o da me?
L'ISR appartiene al dipendente, ma hai l'obbligo di trattenerlo dallo stipendio e di segnalarlo al SAT per suo conto. Tu funzioni come intermediario: se non trattieni o non paghi quanto trattenuto, la responsabilità e la sanzione ricadono su di te come datore di lavoro.