Le bénéfice et la trésorerie ne sont pas les mêmes
C’est ce malentendu qui conduit à la faillite des entreprises rentables. Le profit est un concept comptable : les revenus moins les dépenses sur une période. L’argent liquide est de l’argent physique disponible sur votre compte, aujourd’hui, à dépenser. Ils peuvent aller dans des directions opposées.
Imaginez que vous vendiez 100 000 $ à crédit pendant 60 jours. Dans votre compte de résultat, cette vente constitue déjà un bénéfice. Mais il n’y a pas encore un seul peso sur votre compte bancaire. Si entre-temps vous devez payer 40 000 $ de masse salariale et 20 000 $ aux fournisseurs, votre entreprise « rentable » n’y est pour rien. Il s’agit d’une crise de flux, pas d’utilité.
C'est pourquoi la trésorerie mérite votre attention quotidienne. Il mesure quelque chose de différent et de plus urgent que les profits : ai-je l’argent nécessaire pour respecter mes engagements dans les jours et semaines à venir ? Une entreprise fait faillite le jour où elle ne peut plus payer, et non le jour où elle cesse d’être rentable.
Les trois types de flux qu’il faut distinguer
Les flux de trésorerie sont divisés en trois catégories, et les séparer vous en dit long sur la santé réelle de votre entreprise :
- Flux opérationnel : l'argent qui entre et sort dans le cadre de vos opérations normales : vente, collecte, paiement des fournisseurs et des salaires. C'est le plus important : une entreprise saine génère ici du cash positif.
- Flux d'investissement : argent qui sort pour acheter des actifs (machines, équipements, locaux) ou qui rentre lors de leur vente. Cela a tendance à être négatif quand on grandit, et ce n'est pas grave.
- Flux de financement : argent provenant des prêts que vous recevez ou payez et contributions des partenaires. Cela vous indique à quel point vous dépendez de la dette extérieure pour subvenir à vos besoins.
Les pièges à flux les plus courants dans les PME
La plupart des crises de trésorerie ne sont pas une surprise : elles se préparaient et personne ne les a vues parce que personne n’en surveillait le flux. Ce sont les plus fréquents :
- Vendez beaucoup à crédit et encaissez tardivement, tout en payant vos fournisseurs cash. L’argent part avant d’entrer.
- Acheter trop de stocks : chaque peso de marchandise inutilisée est un peso que vous ne pouvez pas utiliser pour la paie.
- Développez-vous sans planifier le flux : plus de ventes nécessitent plus de stocks, plus de personnel et plus de dépenses initiales. La croissance consomme du cash.
- Ne pas avoir de coussin : tout imprévu (un client non payant, une réparation) ne vous laisse aucune marge si vous fonctionniez à la limite.
Comment projeter votre flow (et pourquoi c'est votre meilleure arme)
L’outil le plus puissant contre les crises de trésorerie est simple : une projection des flux de trésorerie. Cela consiste à noter, semaine par semaine ou mois par mois, combien d’argent vous prévoyez rentrer et combien vous comptez sortir. Le but est de voir les « trous » avant de tomber dedans.
Avec une projection claire, vous pouvez anticiper qu'au cours de la troisième semaine du mois il vous manquera 30 000 $ et agir à l'avance : accélérer un recouvrement, négocier un terme avec un fournisseur ou obtenir une marge de crédit avant l'urgence. Sans projection, vous connaissez le jour où le paiement rebondit.
Ce qui rend difficile la projection manuelle, c'est que les informations sont dispersées : les comptes clients d'un côté, les comptes créditeurs de l'autre, la banque de l'autre. La projection n’est utile que si elle est à jour, et sa mise à jour manuelle est fastidieuse.
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Puisque chez Aura vos ventes, vos commandes, votre facturation et vos dépenses vivent sur la même plateforme, la trésorerie se calcule pratiquement toute seule. Le système sait quelles factures vous devez encaisser et quand elles doivent être dues, ce que vous devez aux fournisseurs et combien est réellement entré en banque grâce au rapprochement automatique.
Cela vous permet de voir, sur un tableau de bord, combien d'argent vous avez aujourd'hui et combien vous prévoyez d'avoir dans les semaines à venir, sans avoir à créer une feuille de calcul à chaque fois. Lorsque le système détecte qu’un écart approche, vous le voyez à l’avance au lieu de le découvrir avec la masse salariale en plus. Pour une PME, avoir cette visibilité fait littéralement la différence entre réagir à temps ou mettre la clé sous la porte.
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Mon entreprise est rentable mais je manque toujours d'argent, pourquoi ?
Il s’agit presque toujours d’un problème de délais d’encaissement et de paiement. Si vous vendez à crédit et encaissez tardivement mais payez les fournisseurs en espèces, l'argent part avant d'entrer. Il peut également s'agir d'un excédent de stock. Vérifiez votre cycle de conversion en espèces : combien de jours s'écoulent entre le moment où vous payez et le moment où vous êtes payé.
De combien de liquidités devriez-vous disposer ?
Une bonne règle de base est d’avoir en réserve entre un et trois mois de dépenses fixes. Cela vous donne la possibilité de survivre à un mauvais mois, à un client qui ne paie pas ou à un événement imprévu sans paniquer ni vous endetter de manière urgente.
À quelle fréquence dois-je revoir ma trésorerie ?
Vous pouvez consulter le compte de résultat mensuellement, mais le flux doit être revu chaque semaine, et même quotidiennement dans les entreprises restreintes. Il s’agit de l’indicateur le plus sensible au facteur temps : un déficit de trésorerie détecté trois semaines à l’avance est résolu ; détecté le même jour, c’est une crise.
Vendre plus améliore-t-il toujours mon flux ?
Pas nécessairement. La croissance consomme de l'argent : vous avez besoin de plus de stocks, de plus de personnel et de dépenses initiales plus importantes, et parfois vous vendez à crédit. Une croissance sans planification des flux peut conduire à une crise de liquidité au moment même où les affaires « vont bien ». C'est pourquoi il est projeté.