すべての経営者が測定すべき財務指標

なぜ測定値は小さくても良いのか

ダッシュボードを 20 個の指標で埋め尽くして、自分がコントロールできるように感じたいという誘惑があります。実際には、これらの数値のほとんどが決定を変えることはありません。優れたインジケーター システムは、最も完全なものではありません。ビジネスを本当に推進する質問に答えるものです。

主要な財務指標は、具体的な事柄、つまり私は本当に儲かっているのか? に答えます。損をしないためにはいくら売ればいいのでしょうか？彼らは期日通りに私にお金を払ってくれていますか？何か操作するものはありますか？これら 4 つの答えを知っているなら、あなたはすでにほとんどの中小企業よりも先を行っています。残りは洗練です。

利益率: 本当に勝てますか?

マージンとは、各売上ペソのうち利益として残る割合です。それはたくさん売ることとは異なります。何百万もの利益を上げても、マージンが非常に薄いため、かろうじて生き残ることができます。区別する必要がある 2 つのマージンがあります。

• 粗利: (売上高 − 売上原価) ÷ 売上高。運営費を差し引く前の収入がわかります。 60 ドルの商品を 100 ドルで販売した場合、粗利益は 40% になります。
• 純利益: 最終利益 ÷ 売上高、すべての経費 (家賃、給与、税金) を差し引いたもの。それは最終的な真実です。各ペソがいくら残っているかです。
• 傾向に注意してください。利益率が毎月低下している場合は、コストが上昇しているか、価格が下回っていることを示す早期警告です。

バランスポイント：喫水線

損益分岐点とは、利益も損失もしないためにどれだけ売らなければならないか、つまり、売上がすべてのコストを正確にカバーする瞬間です。そのラインを下回ると負けです。その上で、あなたは勝ちます。これは最も有用な番号の 1 つですが、所有者にはあまり知られていません。

それを知ることで決断の仕方が変わります。損益分岐点が月あたり 200,000 ドルであることがわかっている場合は、20 日目には 150,000 ドルでまだ赤字であることがわかり、それに応じて行動します。また、「他の人を雇った場合、損益分岐点はどのくらい上がりますか? それをカバーできるでしょうか?」という意思決定を評価することもできます。

ポートフォリオと流動性: 支払いを受けていますか、また支払うことができますか?

インジケーターの 2 つのファミリーがパノラマを閉じます。最初はあなたのコレクションについてです。 2 つ目は、支払い能力についてです。

• ポートフォリオ日数 (売掛金回転率): 信用販売の回収にかかる平均日数。顧客に 60 日かかり、サプライヤーへの支払いが 30 日かかる場合は、構造的なフローの問題が発生します。
• 残高の経過期間: ポートフォリオの有効期限が近づいている、または 30 日、60 日、90 日以内に期限切れになっている残高。年齢が高くなると集めるのが難しくなります。
• 流動性比率（流動性）：すぐにお金に戻せる資産÷短期負債。上記 1 は、理論上、短期的には借金を返済できることを意味します。
• 負債比率: 事業のどれくらいが負債で賄われているか。非常に高い（リスク）わけでも、常にゼロ（場合によっては健全な負債が推進する場合もあります）でもありません。

Aura による測定からボードへの実装まで

本当の障害は指標を理解することではなく、指標を計算することです。マージンを得るには売上とコストが必要です。損益分岐点、固定費について。ポートフォリオの日数、売掛金。その情報が Excel、銀行、個人の請求書の間に分散している場合、誰も常に何かを計算することはなく、1 年に 1 回しか見ない指標は役に立ちません。

Aura と同様に、売上、コスト、CFDI 請求、売掛金、銀行が同じプラットフォーム上に存在し、これらの指標は独自に計算され、いつでも参照できるダッシュボードに表示されます。 1 つのスプレッドシートを作成することなく、その月のマージン、損益分岐点に向けた進捗状況、期限を過ぎたポートフォリオ、流動性を確認できます。

これにより、オーナーと自分の数字との関係が変わります。会計士が「終了」するまで 3 か月待って状況を把握するのではなく、最新のデータを使用して意思決定を行うことができます。そして、毎月、新鮮なデータに基づいて決定を下すことが、成長するビジネスと生き残るだけのビジネスを分けるものになります。