中小企業のキャッシュ フロー: ビジネスを救う指標

利益と現金は同じではない

これは収益事業を破産させる誤解です。利益は会計上の概念であり、期間内の収入から支出を差し引いたものです。現金は、アカウント内で現在使用できる物理的なお金です。それらは反対方向に進む可能性があります。

100,000 ドルを 60 日間クレジットで販売すると想像してください。損益計算書では、その売上はすでに利益になっています。しかし、あなたの銀行口座にはまだ1ペソもありません。その間、給与として 40,000 ドル、サプライヤーに 20,000 ドルを支払わなければならない場合、あなたの「儲かる」ビジネスはそれとは何の関係もありません。それは、有用性の危機ではなく、流れの危機です。

だからこそ、キャッシュフローには日々の注意が必要なのです。それは利益とは異なる、より緊急なものを測定します。それは、今後数日、数週間の約束を果たすためのお金があるかどうかです。企業は利益が出なくなった日ではなく、支払いができなくなった日に倒産します。

区別する必要がある 3 つのフロー

キャッシュ フローは 3 つのカテゴリに分類されており、これらを分類することで、ビジネスの実際の健全性について多くのことがわかります。

• 業務フロー: 通常の業務 (販売、回収、サプライヤーや給与の支払い) を通じて出入りするお金。これが最も重要です。健全なビジネスは、ここでプラスの現金を生み出します。
• 投資フロー: 資産 (機械、設備、敷地) を購入するために出ていくお金、またはそれらを売却するときに入ってくるお金。大人になるとネガティブになりがちですが、それは問題ありません。
• 資金調達の流れ: あなたが受け取るか支払うローンからのお金、およびパートナーからの寄付。これは、あなたが自分自身を維持するためにどれだけ対外債務に依存しているかを示しています。

中小企業で最も一般的なフロー トラップ

ほとんどの資金危機は驚くべきことではありません。危機は起こりつつありましたが、誰もその流れを見ていなかったため、誰も危機に気づきませんでした。最も頻繁に起こるのは次のとおりです。

• サプライヤーに現金で支払いながら、掛け売りで多くを販売し、回収が遅れます。お金は入ってくる前に出ていきます。
• 在庫を買いすぎます。遊休商品の 1 ペソは給与計算に使用できないペソです。
• フローを計画せずに成長する: 売上が増加すると、より多くの在庫、より多くのスタッフ、より多くの先行投資が必要になります。成長には現金が消費されます。
• クッションがない場合: 制限内で運用していた場合、予期せぬ出来事 (顧客の不払い、修理) が発生した場合、マージンがなくなります。

自分のフローを投影する方法 (そしてそれが最大の武器である理由)

資金危機に対する最も強力なツールはシンプルです。それはキャッシュ フロー予測です。これは、週ごとまたは月ごとに、どのくらいのお金が入ってくると予想され、どのくらいのお金が出ていくと予想されるかを書き留めることで構成されます。目標は、「穴」に陥る前にその「穴」を見つけることです。

明確な予測があれば、月の第 3 週には 30,000 ドルが不足すると予想し、回収を早めたり、サプライヤーと期間を交渉したり、緊急事態が発生する前に融資枠を獲得したりするなど、事前に行動することができます。予測がなければ、支払いが反映される日がわかります。

手動での投影を困難にしているのは、情報が分散していることです (一方は売掛金、もう一方は買掛金、もう一方は銀行)。プロジェクションは最新の場合にのみ役に立ち、手動で更新するのは面倒です。

Aura でリアルタイムにフローを確認する

Aura では、売上、注文、請求書発行、経費が同じプラットフォーム上に存在するため、キャッシュ フローは実質的に自動的に計算されます。システムは、どの請求書を収集する必要があるか、その期限がいつか、サプライヤーに支払うべき金額、および自動照合機能のおかげで実際に銀行に入金された金額を認識します。

これにより、毎回スプレッドシートを作成しなくても、現在の現金がいくらあるか、今後数週間以内にどれくらいの現金があると予想されるかをダッシュ​​ボード上で確認できます。システムがギャップが近づいていることを検出すると、給与計算に基づいてギャップを発見するのではなく、事前にギャップを確認します。中小企業にとって、その可視性を確保することは文字通り、時間通りに対応するか廃業するかの違いです。